a:

อัตราส่วนกำไรต่อหุ้น (EPS) เป็นตัวชี้วัดสำคัญที่นักวิเคราะห์และผู้ค้าใช้เพื่อสร้างความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท อัตราส่วนกำไรต่อหุ้น (EPS) จะบ่งชี้ว่า บริษัท จะมีกำไรสุทธิเท่าไรหากได้จ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นแล้ว

การกำหนดอัตราส่วนกำไรต่อหุ้น

ในขณะที่มีแนวโน้มว่า บริษัท จะลงทุนกำไรของตนเพื่อขยายธุรกิจนักลงทุนก็ยังคงมองไปที่ EPS เพื่อประเมินความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท อัตราส่วนที่สูงขึ้นหมายความว่า บริษัท มีกำไรเพียงพอที่จะจ่ายเงินจำนวนมากให้กับผู้ถือหุ้น โดยปกตินักลงทุนมองการเปลี่ยนแปลงของ EPS ของ บริษัท เมื่อเวลาผ่านไปเมื่อเทียบกับอุตสาหกรรมอื่น ๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกัน การสร้างแนวโน้มในการเติบโตของ EPS จะช่วยให้ บริษัท มีกำไรมากขึ้นในอดีตและอาจเป็นไปในอนาคต บริษัท ที่มีกำไรต่อหุ้นที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องถือเป็นเงินลงทุนที่น่าเชื่อถือมากกว่าหุ้นที่ EPS ลดลงหรือมีความแตกต่างกันอย่างมาก

การคำนวณอัตราส่วนกำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานจะต้องใช้ข้อมูลเพียง 3 จุด ได้แก่ รายได้สุทธิหุ้นบุริมสิทธิและจำนวนหุ้นสามัญคงค้าง เงินปันผลจากหุ้นบุริมสิทธิทั้งหมดจะถูกหักออกจากรายได้สุทธิและให้หารด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้ว เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าสมการนี้แตกต่างระหว่างหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ เนื่องจากหุ้นบุริมสิทธิมีอัตราการจ่ายเงินปันผลคงที่ซึ่งจะต้องจ่ายก่อนหุ้นปันผล

การคำนวณอัตราส่วนกำไรต่อหุ้นใน Excel

เทมเพลตสเปรดชีตทางการเงินจำนวนหนึ่งคำนวณอัตราส่วน EPS และเมตริกทางการเงินอื่น ๆ อัตราส่วนกำไรต่อหุ้น (EPS ratio) มักพบในเว็บไซต์ซื้อขายหุ้นเนื่องจากมีการใช้ในการวิเคราะห์การลงทุนเป็นหลัก อย่างไรก็ตาม บริษัท มักจะคำนวณและเผยแพร่อัตราส่วนกำไรต่อหุ้น ณ สิ้นปีบัญชีด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของจำนวนหุ้นสามัญที่โดดเด่น เนื่องจาก บริษัท มักขายและซื้อหุ้นคืนตลอดทั้งปีดังนั้นจำนวนหุ้นที่ค้างชำระจะแตกต่างกันในแต่ละวัน สำหรับตัวเลขที่เป็นปัจจุบันมากขึ้น บริษัท สามารถคำนวณอัตราส่วนกำไรต่อหุ้นในปัจจุบันได้โดยใช้ Microsoft Excel

หลังจากเก็บข้อมูลที่จำเป็นแล้วให้ใส่รายได้สุทธิเงินปันผลที่ต้องการและจำนวนหุ้นสามัญที่ค้างอยู่ออกเป็นสามเซลล์ที่อยู่ติดกันพูดว่า B3 ถึง B5 ในเซลล์ B6 ใส่สูตร "= B3-B4" เพื่อลบเงินปันผลที่ต้องการออกจากรายได้สุทธิ ในเซลล์ B7 ให้ป้อนสูตร "= B6 / B5" เพื่อแสดงอัตราส่วน EPS

ตัวอย่างของกำไรต่อหุ้น Ratio

Dan ต้องการให้แน่ใจว่าเขากระจายการลงทุนของเขาให้เพียงพอในขณะที่เขาวางแผนเกษียณดังนั้นเขาจึงเริ่มทำการวิจัยหุ้นที่ดูเหมือนว่าพวกเขามีศักยภาพในการเติบโตหลังจากสำรวจ บริษัท XYZ อย่างกว้างขวางแล้วแดนต้องการเห็นว่าสัดส่วน EPS จะเท่าไรกับธุรกิจที่คล้ายคลึงกันในอุตสาหกรรมนี้ก่อนที่จะก้าวไปข้างหน้า งานวิจัยของเขาแสดงให้เห็นว่า XYZ มีรายได้สุทธิ 5 ล้านเหรียญและเงินปันผลที่ต้องการ 1 เหรียญ จำนวนหุ้นสามัญ 5 ล้านหุ้นและ 700,000 หุ้นที่โดดเด่น ใช้ Excel Dan คิดว่า XYZ มีอัตราส่วน EPS เท่ากับ 5 เหรียญ เนื่องจากอัตราส่วนนี้ได้เพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและเปรียบเทียบกับผู้อื่นในอุตสาหกรรม Dan จึงตัดสินใจว่า XYZ เป็นการลงทุนที่ดี