a:

ในขณะที่อัตราส่วนต่างๆรวมถึงกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของ บริษัท อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญที่สุด ได้แก่ อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อการขาย (หรือที่เรียกว่าอัตราส่วนการไหลของกระแสเงินสด) อัตราส่วนกระแสเงินสดและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อหนี้สินรวม ในขณะที่อัตราส่วนสภาพคล่องไม่ได้ใช้อัตราส่วนสภาพคล่องในการดำเนินงานเป็นอัตราส่วนที่สำคัญในการประเมินกระแสเงินสดของ บริษัท

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่ออัตราส่วนการขาย

อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นอัตราส่วนความสามารถในการสร้างรายได้จากการขายของ บริษัท บริษัท ที่มีสุขภาพดีควรมีการเพิ่มขึ้นของกระแสเงินสดและยอดขายจากการดำเนินงาน สมการมีดังต่อไปนี้

(กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน) / (ขาย)

อัตราส่วนราคาต่อกระแสเงินสด

อัตราส่วนราคาต่อกระแสเงินสดหมายถึงมูลค่าของ บริษัท ในพื้นที่สาธารณะ เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีกว่าค่าอัตราส่วนราคาต่อกำไร สมการมีดังต่อไปนี้:

- กระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อหนี้สินรวมอัตราส่วน

อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อหนี้สินรวมเป็นตัววัดความสามารถในการจ่ายชำระหนี้ของ บริษัท และ ความสามารถในการชำระหนี้ เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีกว่าอัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์เนื่องจากเป็นการวัดความสามารถในการละลายในช่วงระยะเวลาหนึ่งและไม่ใช่ช่วงเวลา สมการมีดังต่อไปนี้:

(กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน) / (หนี้สินรวมเฉลี่ย)

อัตราส่วนสภาพคล่อง

แม้ว่าอัตราส่วนสภาพคล่องจะไม่ใช้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานในการคำนวณ แต่ก็ยังคงเป็นกระแสเงินสดที่สำคัญ อัตราส่วน วัดความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดระยะสั้นของ บริษัท สมการมีดังต่อไปนี้

(สินทรัพย์หมุนเวียน) / (หนี้สินหมุนเวียน)