หลายคนเลือกที่จะลงทุนในกองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผลเพื่อสร้างรายได้ประจำตลอดปี แม้ว่าวิธีนี้อาจเป็นวิธีที่ง่ายและมีประสิทธิภาพในการเพิ่มรายได้ตามปกติของคุณ แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของรายได้เงินปันผลจากกองทุนรวม

เมื่อใดกองทุนรวมจ่ายเงินปันผล?

กองทุนรวมจะจ่ายเงินปันผลเมื่อสินทรัพย์ในผลงานของ บริษัท จ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ย ส่วนใหญ่การกระจายเงินปันผลเป็นผลมาจากหุ้นที่มีหุ้นปันผลหรือหุ้นกู้ที่มีดอกเบี้ย ไม่ใช่กองทุนทั้งหมดจ่ายเงินปันผล อย่างไรก็ตามกองทุนรวมต้องกระจายกำไรสุทธิทุกปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้เหล่านั้น กองทุนที่ได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลจากหุ้นหรือพันธบัตรต้องมีการจ่ายเงินปันผลอย่างน้อยหนึ่งครั้งต่อปี หากกองทุนรวมของคุณกระจายเงินปันผลหรือกำไรจากทุนในปีที่กำหนดรายได้นี้จะถูกรายงานไปยังคุณในแบบฟอร์ม 1099-DIV

การรับรู้เงินปันผล

การจ่ายเงินปันผลเป็นเพียงการแจกจ่ายกำไรให้กับผู้ถือหุ้น ความแตกต่างระหว่างการจ่ายเงินปันผลระหว่างกองทุนและการจ่ายปันผลคือการจ่ายเงินปันผลจากสินทรัพย์ประเภทหลักในขณะที่หุ้นปันผลเป็นผลมาจากการดำเนินงานที่มีกำไร

เมื่อ บริษัท แต่ละรายมีกำไรสามารถเลือกที่จะรักษากำไรเหล่านั้นนำเงินมาลงทุนใหม่ใน บริษัท โดยการระดมทุนหรือแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นในรูปของเงินปันผล ในตลาดหุ้นการจ่ายเงินปันผลอย่างสม่ำเสมอในแต่ละปีถือเป็นสัญญาณของสุขภาพทางการเงินของ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ กองทุนรวมคือเงินลงทุนซึ่งหมายความว่าเงินปันผลที่ได้รับจะต้องได้รับการแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น ดังนั้นการจ่ายเงินปันผลไม่ได้เป็นตัวบ่งชี้ถึงสุขภาพหรือความสำเร็จของกองทุนที่กำหนด แต่เป็นประเภทของการลงทุนในพอร์ตการลงทุน

นอกเหนือจากหุ้นปันผลการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมอาจเป็นผลมาจากการออกหุ้นกู้ที่มีดอกเบี้ย พันธบัตรส่วนใหญ่จ่ายดอกเบี้ยในแต่ละปีเป็นจำนวนเงินเรียกว่าอัตราดอกเบี้ยคูปอง คูปองเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าที่ตราไว้ของตราสารหนี้และสามารถจ่ายเป็นรายเดือนรายไตรมาสรายปีหรือรายปี เงินปันผลจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นตามสัดส่วนการถือหุ้น ดังนั้นกองทุนที่ประกาศจ่ายเงินปันผล 50 cent ต่อหุ้นจ่าย $ 50 ให้แก่นักลงทุนที่เป็นเจ้าของหุ้น 100 หุ้น

เงินปันผลรับ

กองทุนรวมและหุ้นแต่ละประเภทที่จ่ายเงินปันผลเป็นเงินลงทุนทั่วไป อย่างไรก็ตามการได้รับเงินปันผลเป็นเรื่องของเวลา เมื่อ บริษัท ประกาศจ่ายเงินปันผล บริษัท จะประกาศวันและวันที่จ่ายเงินปันผล กำหนดรายชื่อผู้ถือหุ้นที่จะได้รับเงินปันผลเนื่องจากมีการหน่วงเวลาในการซื้อขายหุ้นการขายหุ้นที่เกิดขึ้นก่อนวันที่จดทะเบียนน้อยกว่า 3 วันและรายชื่อผู้ถือหุ้นยังคงมีชื่อของผู้ลงทุนในการขาย

วันที่สามวันก่อนวันที่มีการบันทึกเป็นวันที่จ่ายเงินปันผล นักลงทุนที่ขายหุ้นในหรือหลังวันจ่ายเงินปันผลยังคงได้รับเงินปันผลแม้ว่าจะไม่ได้เป็นเจ้าของหุ้นเมื่อถึงเวลาจ่ายเงินปันผลก็ตาม ในทำนองเดียวกันการซื้อหุ้นหลังวันจ่ายเงินปันผลไม่มีสิทธิได้รับเงินปันผล กฎเดียวกันที่ใช้กับการรับหุ้นปันผลยังใช้กับกองทุนรวม ผู้ลงทุนจะต้องเป็นผู้ถือหุ้นในกองทุนก่อนวันจ่ายเงินปันผล

เงินปันผลทั่วไป

โดยทั่วไปเงินปันผลที่จ่ายโดยหุ้นหรือกองทุนรวมถือเป็นรายได้ปกติและอยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้ตามปกติของคุณ หากกองทุนรวมของคุณซื้อและขายหุ้นปันผลบ่อยๆมากกว่าเงินปันผลที่คุณได้รับจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดา ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณจะได้รับเงินปันผลจากกองทุนที่ได้รับการจัดการอย่างแข็งขันจำนวน 1,000 เหรียญสหรัฐฯ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ 25% คุณต้องจ่ายเงิน 250 เหรียญในเวลาที่เสียภาษี

การเพิ่มทุน

การลดภาระภาษีการลงทุนของคุณเป็นเรื่องสำคัญที่สุดในการสร้างรายได้ระยะยาวแทนที่จะเป็นรายได้ระยะสั้น ซึ่งหมายความว่าการถือครองการลงทุนเป็นระยะเวลานานโดยทั่วไปมากกว่าหนึ่งปี

รายได้จากการลงทุนที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปีขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากเงินทุนซึ่งอาจต่ำกว่าวงเล็บภาษีเงินได้ของคุณอย่างมาก ในความเป็นจริงสำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บ 10 และ 15%, ทุนกำไรภาษีอัตราเป็น 0% หากรายได้ประจำปีของคุณต่ำพอคุณอาจได้รับรายได้จากการลงทุนระยะยาวปลอดภาษี สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บ 25 ถึง 35% เงินกองทุนจะได้รับอัตราภาษีเป็น 15% สำหรับรายได้ที่มากที่สุดภาษีกำไรจากการขายหุ้นจะอยู่ที่ 20% แทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ 39% 6%

เนื่องจากความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีทั้งสองนี้มีความสำคัญมากดังนั้นถึง 20% การใช้กลยุทธ์การซื้อและระงับถือเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แท้จริง

เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

แม้ว่าการจ่ายเงินปันผลส่วนใหญ่ถือว่าเป็นรายได้ปกติเงินปันผลที่ บริษัท ฯ พิจารณาว่า "มีคุณสมบัติ" อยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากเงินทุนที่ลดลง ความต้องการเบื้องต้นสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือหุ้นที่มีการจ่ายเงินปันผลจะต้องถือครองไว้เป็นระยะเวลาหนึ่งเรียกว่าระยะเวลาการถือครอง เมื่อกล่าวถึงการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมระยะเวลาการถือครองนั้นหมายถึงระยะเวลาที่กองทุนมีหุ้นอยู่มากกว่าระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุน

สำหรับการจ่ายเงินปันผลกองทุนรวมจะได้รับการพิจารณาให้มีคุณสมบัติต้องเป็นผลจากการจ่ายเงินปันผลของหุ้นที่อยู่ในพอร์ตการลงทุนของกองทุนซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดการถือครองที่ระบุโดย IRS กองทุนต้องมีหุ้นเป็นเวลาอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่ม 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล อาจเป็นเรื่องที่ทำให้เกิดความสับสน แต่โดยนัยหมายถึงกองทุนต้องเป็นเจ้าของหุ้นก่อน 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผลหรือหลายวันก่อนและหลังเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 60 วันกฎระเบียบนี้มีขึ้นเพื่อกีดกันนักลงทุนรายย่อยและผู้ลงทุนรายย่อยจากการซื้อและขายหุ้นเพื่อรับเงินปันผล

เงินปันผลปลอดภาษี

หากกองทุนรวมมีการจ่ายเงินปันผลจากผลตอบแทนที่ได้รับจากพันธบัตรรายได้ดังกล่าวขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณโดยทั่วไป ในบางกรณีการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมอาจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง นี้เกิดขึ้นเฉพาะในกรณีที่เงินปันผลเป็นผลมาจากการจ่ายดอกเบี้ยจากพันธบัตรรัฐบาลหรือเทศบาล กองทุนบางแห่งลงทุนเฉพาะในการรักษาความปลอดภัยประเภทนี้ซึ่งมักเรียกว่ากองทุนปลอดภาษี

ในขณะที่รายได้จากพันธบัตรเทศบาลไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่ก็อาจยังต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐหรือท้องถิ่น พันธบัตรที่ออกในประเทศของคุณอาจเป็นแบบไม่ต้องเสียภาษีแบบสามซึ่งหมายความว่าการจ่ายดอกเบี้ยจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ การลงทุนในกองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผลอาจเป็นแหล่งรายได้ประจำที่ดี เพื่อเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทราบว่าสินทรัพย์ใดก่อให้เกิดการจ่ายเงินปันผลและอัตราภาษีต่างๆที่ใช้กับรายได้เงินปันผลที่แตกต่างกันอย่างไร