สำหรับนักลงทุนในปัจจุบันหลาย ๆ คนการกระจายความเสี่ยงไปมากกว่าการเป็นเจ้าของ บริษัท ในหลากหลายอุตสาหกรรม - หมายถึงการเพิ่มหลักทรัพย์จากส่วนต่างๆของโลกด้วย ในความเป็นจริงผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการความมั่งคั่งหลายคนแนะนำให้โอนการจัดสรรหุ้นของบุคคลหนึ่งหรือสามแห่งไปยัง บริษัท ต่างชาติเพื่อสร้างพอร์ตการลงทุนที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น

แต่ถ้าคุณไม่ทราบถึงการรักษาภาษีของหลักทรัพย์ระหว่างประเทศคุณจะไม่สามารถเพิ่มรายได้จากรายได้ที่แท้จริงได้ เมื่อชาวอเมริกันซื้อหุ้นหรือพันธบัตรจาก บริษัท จากต่างประเทศดอกเบี้ยใด ๆ เงินปันผลและผลกำไรจากการลงทุนจะต้องเสียภาษี U. S. นี่คือนักเตะ: รัฐบาลของประเทศบ้านเกิดของ บริษัท อาจใช้ชิ้นส่วน

หากการเก็บภาษีแบบสองครั้งนี้ฟังดูเข้มงวด รหัสภาษีในสหรัฐฯเสนอสิ่งที่เรียกว่า "เครดิตภาษีต่างประเทศ โชคดีที่สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถใช้ภาษีต่างประเทศทั้งหมดหรืออย่างน้อยบางส่วนเพื่อชดเชยความรับผิดของคุณกับลุงแซม

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ

ทุกประเทศมีกฎหมายภาษีของตนเองและอาจแตกต่างกันไปอย่างมากจากรัฐบาลหนึ่งไปยังอีกรัฐหนึ่ง หลายประเทศไม่มีภาษีกำไรจากเงินทุนทั้งหมดหรือยกเว้นภาษีสำหรับนักลงทุนต่างชาติ แต่มากมายทำ ตัวอย่างเช่นอิตาลีใช้เวลา 20% ของสิ่งที่ได้รับจากผู้ที่ไม่ใช่ชาวต่างชาติทำให้ขายหุ้นของเขา สเปนระงับกำไรเพิ่มขึ้นเล็กน้อย 21% ของกำไรดังกล่าว การรักษาเงินปันผลในรูปของเงินปันผลและรายได้ดอกเบี้ยยังคงมีอยู่

ในขณะที่ IRS มีวิธีหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนแม้ว่าจะไม่มีผลต่ออัตราภาษีการวิจัยก่อนที่จะทำการลงทุนโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณซื้อหุ้นและพันธบัตรแต่ละหุ้น สำหรับ "ภาษีต่างประเทศที่ผ่านการรับรอง" ที่คุณได้ชำระเงินซึ่งรวมถึงภาษีรายได้เงินปันผลและดอกเบี้ยคุณสามารถเรียกร้องเครดิตหรือหักภาษี (ถ้าระบุ) ในการคืนภาษี

แล้วคุณจะรู้ได้อย่างไรว่าคุณได้จ่ายภาษีจากต่างประเทศหรือไม่? หากคุณมีส่วนแบ่งในต่างประเทศคุณควรจะได้รับใบคำสั่งจ่ายเงิน 1099-DIV หรือ 1099-INT เมื่อสิ้นปี ช่อง 6 จะแสดงรายได้ของคุณที่ถูกหักจากรัฐบาลต่างประเทศเป็นจำนวนเท่าใด (เว็บไซต์ IRS อย่างเป็นทางการมีคำอธิบายพื้นฐานเกี่ยวกับเครดิตภาษีจากต่างประเทศที่นี่)

ในกรณีส่วนใหญ่คุณสามารถเลือกเครดิตได้ดียิ่งขึ้นซึ่งจะช่วยลดภาษีที่แท้จริงของคุณได้ ตัวอย่างเช่นเครดิตมูลค่า 200 เหรียญจะแปลเป็นเงินภาษี 200 เหรียญสหรัฐฯ การหักเงินในขณะที่คำนวณได้ง่ายขึ้นจะให้ผลประโยชน์ที่ลดลง หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 25% การหักเงิน 200 ดอลลาร์หมายความว่าคุณจะต้องโกนเงินเพียง $ 50 ออกจากการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณ (200 x 0.25)

จำนวนภาษีต่างประเทศที่คุณสามารถเรียกร้องเป็นเครดิตได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณจะต้องเสียภาษีจากเงินที่ได้จาก U.S. กฎหมายภาษีคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ ในการคำนวณว่าคุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 1116 จาก Internal Revenue Service (ดาวน์โหลดแบบฟอร์มที่นี่)

หากภาษีที่คุณจ่ายให้รัฐบาลต่างประเทศสูงกว่าความรับผิดทางภาษีของ U. S. เครดิตภาษีต่างประเทศ สูงสุด ที่คุณสามารถเรียกร้องได้จะเป็นภาษีที่ U. S. ซึ่งเป็นจำนวนที่น้อยกว่า หากภาษีที่คุณจ่ายให้รัฐบาลต่างประเทศต่ำกว่าความรับผิดทางภาษีของคุณในสหราชอาณาจักรคุณสามารถเรียกเก็บเงิน ทั้งหมด เป็นเครดิตภาษีจากต่างประเทศของคุณ สมมติว่าคุณได้รับเงินจากรัฐบาลภายนอก 200 เหรียญ แต่ต้องเสียภาษี 300 เหรียญที่บ้าน คุณสามารถใช้เงินทั้งหมด 200 เหรียญเป็นเครดิตในการตัดค่าภาษี U. ของคุณ

ตัวอย่างที่ 1

ตอนนี้คิดว่าตรงกันข้าม คุณจ่ายเงิน 300 เหรียญในภาษีต่างประเทศ แต่จะค้างชำระเพียง 200 เหรียญต่อ IRS สำหรับรายได้เดียวกัน เมื่อภาษีของคุณในต่างประเทศสูงกว่าคุณจะสามารถอ้างสิทธิ์ในจำนวนภาษี U. S. เป็นเครดิตของคุณเท่านั้น ที่นี่หมายถึง $ 200 แต่คุณสามารถดำเนินการ 100 ดอลลาร์ที่เหลืออีกหนึ่งปี - หากคุณกรอกแบบฟอร์ม 1116 และยื่นคำร้องแก้ไขเพิ่มเติมหรือส่งต่อได้นานถึง 10 ปี

ตัวอย่างที่ 2

กระบวนการทั้งหมดนี้ง่ายกว่าเล็กน้อย แต่ถ้าคุณจ่ายภาษีต่างประเทศที่น่าเชื่อถือ 300 เหรียญหรือน้อยกว่า (600 ดอลลาร์หากแต่งงานและยื่นร่วมกัน) คุณสามารถข้ามแบบฟอร์ม 1116 และรายงานจำนวนเงินทั้งหมดที่ชำระเป็นเครดิตในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ

ระวัง บริษัท กองทุนในต่างประเทศ

เนื่องจากความยากลำบากในการวิจัยหลักทรัพย์ต่างประเทศและความต้องการในการกระจายความเสี่ยงกองทุนรวมจึงเป็นเรื่องปกติ วิธีการได้รับการสัมผัสกับตลาดโลก แต่กฎหมายภาษี U. S. ถือว่า บริษัท ด้านการลงทุนของสหรัฐอเมริกาที่ให้เงินทุนต่างประเทศแตกต่างกันมากกว่าเงินทุนนอกชายฝั่ง สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักถึงความแตกต่างนี้

หากกองทุนรวมหรือหุ้นส่วนต่างประเทศมีผู้ถือหุ้นรายย่อยอย่างน้อยหนึ่งรายชื่อ บริษัท นี้จะถูกกำหนดให้เป็น บริษัท ที่ลงทุนในต่างประเทศแบบ Passive หรือ PFIC การจำแนกประเภทนี้รวมถึงหน่วยงานต่างประเทศที่ทำรายได้อย่างน้อย 75% จากรายได้ passive หรือใช้สินทรัพย์ของพวกเขา 50% ขึ้นไปในการผลิตรายได้ passive

กฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องกับ PFIC มีความซับซ้อนแม้ตามมาตรฐานของ IRS แต่โดยรวมแล้วการลงทุนดังกล่าวเป็นข้อเสียอย่างมากต่อเงินทุนที่ U. S. ตัวอย่างเช่นการแจกแจงปัจจุบันจาก PFIC โดยทั่วไปถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาซึ่งถูกหักภาษีในอัตราที่สูงกว่าผลกำไรระยะยาว แน่นอนว่านี่เป็นเหตุผลง่ายๆสำหรับเรื่องนี้ - เพื่อกีดกันชาวอเมริกันให้ออกจากที่จอดรถนอกประเทศ

ในหลาย ๆ กรณีนักลงทุนชาวอเมริกันรวมทั้งผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศดีกว่าการเกาะติดกับ บริษัท ลงทุนที่อิงกับดินของยูเอสเอ

บรรทัดล่าง

ส่วนใหญ่เครดิตภาษีจากต่างประเทศช่วยปกป้องนักลงทุนชาวอเมริกันไม่ต้องเสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนเป็นสองเท่า เพียงแค่ระวัง บริษัท เงินทุนต่างชาติซึ่งรหัสภาษีสามารถให้การอภัยได้น้อยลง เมื่อสงสัยเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีซึ่งจะแนะนำคุณตลอดกระบวนการนี้