หากคุณสมรสและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณอาจต่ำกว่าของบุคคลที่ยังไม่แต่งงาน ในความเป็นจริงหลายพื้นที่ของกฎหมายภาษีอากรของ U. ถูกเขียนขึ้นเพื่อให้คู่สมรสมีผลประโยชน์มากกว่าที่ได้รับโดยบุคคลอื่น ๆ เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุซึ่งมอบสิทธิพิเศษมากมายสำหรับผู้ที่ผูกปม ในบทความนี้เราเน้นถึงประโยชน์ที่เป็นเอกลักษณ์เฉพาะสำหรับคู่สมรส

การใช้รายได้ของคู่สมรสในการระดมทุน IRA ของคุณ ข้อกำหนดในการมีสิทธิ์สำหรับการบริจาค IRA คือคุณต้องมีค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันถ้าคู่สมรสของเขาหรือเธอมีค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษี ในกรณีนี้คู่สมรสที่มีส่วนได้เสียที่ต้องเสียภาษีจะได้รับอนุญาตให้สมรส IRA แก่คู่สมรสของ IRA ที่ไม่มีค่าชดใช้ค่าเสียหายซึ่งรู้จักกันทั่วไปว่าเป็นคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน

ดู: การมีส่วนร่วมของ IRA Spousal

การรับสวัสดิการคู่สมรสของคู่สมรส เจ้าของบัญชีเกษียณโดยทั่วไปสามารถกำหนดให้บุคคลใดเป็นผู้รับประโยชน์ในบัญชีการเกษียณอายุของตนได้ อย่างไรก็ตามในบางกรณีหากเจ้าของบัญชีแต่งงานแล้วคู่สมรสของเขาจะต้องยินยอมให้มีการแต่งตั้งถ้าคู่สมรสไม่ได้เป็นผู้รับประโยชน์หลักคนแรกของบัญชีเกษียณ เพื่อให้มั่นใจว่าคู่สมรสของคุณไม่ได้กำหนดให้บุคคลอื่นได้รับผลประโยชน์จากการเกษียณอายุโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากคุณ การป้องกันพิธีสมรสดังกล่าวมีให้สำหรับบัญชีการเกษียณอายุต่อไปนี้:

หากคู่สมรสของท่านมีทรัพย์สินในบัญชีโครงการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนเขาหรือเธอจะต้องกำหนดให้ท่านเป็นผู้รับประโยชน์รายแรก แต่เพียงผู้เดียว ผู้บริหารแผนจะไม่ยอมรับการกำหนดผู้ได้รับประโยชน์เว้นเสียแต่ว่าคู่สมรสเป็นผู้รับประโยชน์รายแรก แต่เพียงผู้เดียวหรือยินยอมให้มีการแต่งตั้งอีกและยินยอมให้มีการเห็นชอบโดย Notary Public หรือตัวแทนตามแผน

IRAs สำหรับผู้อยู่อาศัยในชุมชน / สถานสมบัติของสมรส หากเจ้าของ IRA อาศัยอยู่ในชุมชนหรือสถานที่สมรสสมรสต้องยอมรับความยินยอมของคู่สมรสหากเจ้าของ IRA กำหนดบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของตนเป็นผู้รับประโยชน์หลัก ไออาร์เอ รัฐที่ให้บริการชุมชนเป็นอลาสก้า (ประชาชนอาจเลือกที่จะมีทรัพย์สินของพวกเขาได้รับการปฏิบัติเช่นนี้), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas และ Washington; วิสคอนซินเป็นรัฐที่สมรสเพียงแห่งเดียวเท่านั้น

หมายเหตุ ทรัพย์สินชุมชนถูกกำหนดโดยทั่วไปว่าเป็นทรัพย์สินที่ได้รับระหว่างสมรส

หากคุณพำนักอยู่ในรัฐที่เป็นที่ตั้งของชุมชนและคุณวางแผนที่จะแต่งงานและไม่ต้องการกำหนดคู่สมรสใหม่ของคุณให้เป็นผู้รับประโยชน์ของ IRA ก่อนแต่งงานของคุณคุณอาจต้องการเก็บข้อมูลก่อนแต่งงานและหลังแต่งงานของ IRA สินทรัพย์แยกต่างหาก

IRA สืบทอดมักไม่ได้ระบุว่าเป็นทรัพย์สินของชุมชนและความยินยอมสำหรับคู่สมรสอาจไม่จำเป็นต้องกำหนดให้บุคคลอื่นซึ่งไม่ใช่คู่สมรสของคุณเป็นผู้รับประโยชน์หลัก หากคุณต้องการทราบว่ากฎใดที่กล่าวถึงในบันทึกย่อนี้มีผลกับรัฐของคุณหรือไม่โปรดตรวจสอบกับทนายความภาษีท้องถิ่น การป้องกันการแจกจ่ายโดยไม่ได้รับความยินยอมจากคู่สมรส

บ่อยครั้งที่ผู้เข้าร่วมโครงการเกษียณอายุหมดสิ้นลงโดยไม่ทราบคู่สมรสของตน นี่อาจเป็นการเปิดเผยที่ร้ายแรงสำหรับคู่สมรสที่นับเงินเหล่านั้นเพื่อใช้จ่ายเงินปีที่เกษียณอายุคู่ หากทรัพย์สินอยู่ในโครงการบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ผลประโยชน์เงินทดแทนหรือเงินซื้อทรัพย์สินการลดลงของสินทรัพย์เหล่านั้นไม่น่าจะเกิดขึ้นโดยปราศจากความรู้ของคู่สมรสเพราะโดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะต้องมีการแจกจ่ายในรูปของผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QJSA) เว้นเสียแต่ว่าคู่สมรสและคู่สมรสยินยอมให้เขียนเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อรับการแจกจ่ายในรูปแบบอื่น

ข้อยกเว้นมีผลบังคับใช้กับสินทรัพย์ที่จำเป็นต้องได้รับการแจกจ่ายจากแผนรวมถึงส่วนที่เกินเงินการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นและจำนวนเงินที่สามารถรับได้โดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วม ในกรณีส่วนใหญ่จำนวนเงินที่สามารถเรียกเก็บได้โดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วมการศึกษาหากยอดเงินคงเหลือคงเหลืออยู่ภายใต้แผนคือ 5,000 เหรียญหรือน้อยกว่า ในขณะที่กฎ QJSA ใช้กับแผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ทั้งประโยชน์ผลประโยชน์และเงินซื้อทั้งหมดไม่ใช่กรณีสำหรับแผนการแบ่งปันผลกำไรและ 401 (k) แต่กฎ QJSA ใช้กับแผนเหล่านี้เฉพาะในกรณีที่แผนได้รับการออกแบบเพื่อรวมตัวเลือกเหล่านั้น เอกสารการแบ่งกำไรบางส่วนและเอกสารแผน 401 (k) เช่นต้นแบบได้รับการออกแบบมาเพื่อให้นายจ้างสามารถเลือกได้ว่าต้องการให้แผนปฏิบัติตามกฎ QJSA หรือไม่

การพิจารณาสินทรัพย์ที่สืบทอดเป็นของคุณเอง

หากคุณรับช่วงสินทรัพย์ตามแผนเกษียณอายุตัวเลือกสำหรับการกระจายเนื้อหาโดยทั่วไปจะเป็นดังนี้:

ถ้าเจ้าของบัญชีเกษียณตายก่อนวันที่เริ่มต้นที่ต้องการ (RBD): > แจกจ่ายสินทรัพย์ตลอดอายุขัยของคุณ (หมายเหตุ: ถ้ามีผู้รับประโยชน์หลายรายสำหรับบัญชีเกษียณอายุอายุการใช้งานของผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุมากที่สุดจะถูกนำมาใช้เว้นแต่ทรัพย์สินจะถูกแยกออกเป็นบัญชีแยกต่างหากภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของรายนั้นตายถ้าการแบ่งเกิดขึ้นในเวลานั้น ผู้รับประโยชน์แต่ละคนอาจใช้อายุขัยของตนเอง) การกระจายต้องเริ่มต้นภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีเกษียณเสียชีวิต แจกจ่ายสินทรัพย์ตามกฎห้าปี

เร่งการแจกจ่ายสำหรับข้อใดข้อหนึ่งข้างต้นเพื่อแจกจ่ายยอดคงเหลือทั้งหมดในการชำระเงินเป็นก้อน

หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุเสียชีวิตในหรือหลัง RBD: แจกจ่ายสินทรัพย์ตลอดอายุขัยหรืออายุขัยของผู้ถือครองที่มีอายุมากกว่าแล้วแต่ระยะเวลาใดจะยาวกว่า เร่งการแจกแจงขึ้นเพื่อแจกจ่ายยอดดุลทั้งหมดในการชำระเงินเป็นก้อน

หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุเสียชีวิตก่อน RBD:

หากคุณเป็นเจ้าของบัญชีเกษียณอายุก่อนตาย RBD: หากคุณเลือกที่จะแจกจ่ายสินทรัพย์ตลอดอายุขัยของคุณคุณไม่จำเป็นต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าจะถึงปีที่คนที่มีอายุเกินกว่าจะถึงอายุ 70 ​​ปี5 เขาหรือเธออาศัยอยู่

คุณสามารถโอนเงินเข้าบัญชี IRA ของคุณเองหรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์และไม่จำเป็นต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าจะถึงอายุ 70 ​​ปี 5. ในกรณีนี้การแจกแจงจะขึ้นอยู่กับตารางชีวิตที่เหมือนกันซึ่งถือว่าคุณมีอยู่ ผู้รับประโยชน์ไม่เกิน 10 ปีหรืออายุขัยเฉลี่ยถ้าคุณแต่งงานใหม่กับคนที่อายุน้อยกว่า 10 ปี (คุณสามารถดูตารางอายุขัยเหล่านี้ได้ใน

IRS Publication 590

.) หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุเสียชีวิตในหรือหลัง RBD: คุณสามารถโอนเงินเข้าบัญชี IRA ของคุณเองหรืออื่น ๆ ได้ แผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์และไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายจนกว่าคุณจะอายุ 70 ​​ปี 5. คล้ายกับข้างต้นคุณจะสามารถใช้ตารางเครื่องแบบหรือแบบร่วมเพื่อคำนวณจำนวนเงิน RMD ของคุณได้ ดู: สินทรัพย์แผนเกษียณอายุที่สืบทอดมา - ตอนที่ 1 และ 2

ข้อสรุป

ประโยชน์ที่กล่าวถึงในบทความนี้หมายถึงการปกป้องคู่สมรสรวมทั้งผู้ที่ไม่มีงานทำอย่างสม่ำเสมอ แต่ให้การสนับสนุนครอบครัวในรูปแบบอื่นในขณะที่คู่สมรสอื่น ๆ ทำงานที่งานสร้างรายได้ หากคุณกำลังว่างงานและต้องการจัดหาเงินทุนให้กับ IRA ของคุณให้พิจารณาการใช้รายได้ของคู่สมรสของคุณเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้หากคุณเป็นผู้เข้าร่วมแผนหรือเจ้าของ IRA โปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลระบบแผนของคุณเพื่อตรวจสอบว่าคุณต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสของคุณสำหรับการแจกจ่ายและการกู้ยืมหรือไม่ ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อตรวจสอบว่าคุณต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสหรือไม่หากคุณตัดสินใจกำหนดให้บุคคลอื่นเป็นผู้รับประโยชน์หลักของ IRA ของคุณ