หมายเหตุบรรณาธิการ: กรมสรรพากรและกรมธนารักษ์ได้ออกกฎระเบียบที่ จำกัด ประสิทธิภาพและการใช้เงินลงทุนรายปีส่วนตัวเป็นกลยุทธ์การวางแผนรายได้และการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ กฎระเบียบนี้ครอบคลุมเงินลงทุนทั้งหมดของกองทุนเอกชนที่สร้างขึ้นหลังจากวันที่ 18 ตุลาคม 2549 ไว้วางใจทั้งหมดที่สร้างขึ้นก่อนวันที่นี้จะได้รับการปู่ย่าตายายและจะยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ด้านภาษีจากความไว้วางใจ

การเปลี่ยนแปลงที่ใหญ่ที่สุดคือการยกเลิกการเลื่อนกำหนดภาษีเงินได้ของเงินทุนในเงินปีที่ผ่านมาทั้งหมดของเอกชนในอนาคต หากปราศจากคุณลักษณะดังกล่าวผู้คนจำนวนมากจะถูกบังคับให้ดูที่กลยุทธ์อื่น ๆ เพื่อพิจารณาว่าอะไรที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ของพวกเขา ดังนั้นก่อนที่คุณจะใช้กลยุทธ์ที่กล่าวถึงในบทความนี้โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายและภาษี

คุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่ได้รับความนิยมอย่างสูงที่คุณวางจำหน่ายแล้วหรือยัง? บางทีคุณอาจต้องการที่จะผลิตรายได้มากขึ้น? คุณมีสินทรัพย์ที่มีส่วนสำคัญในมูลค่าสุทธิของคุณหรือไม่คุณพร้อมที่จะคิดว่าคุณต้องการการกระจายการลงทุนมากขึ้นหรือไม่? ในหนึ่งในกรณีเหล่านี้คุณจะต้องขายเงินลงทุนเพื่อบรรลุเป้าหมายของคุณ แต่การขายมาพร้อมกับค่าใช้จ่ายคือการจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน วิธีหนึ่งในการเก็บภาษีคือการระงับการลงทุนจนกว่าคุณจะตาย จากนั้นผู้รับประโยชน์ของคุณสามารถใช้ข้อเสนอขั้นพื้นฐานในการจัดสรรและลดภาษีเงินได้ทั้งหมด แต่ถ้าคุณต้องการนำเนื้อหานั้นออกจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีรวมทั้งได้รับรายได้เพิ่มขึ้น ที่นี่เราจะดูที่ความไว้วางใจรายปีส่วนตัวซึ่งเป็นเครื่องมือที่สามารถช่วยคุณในการกระจายการได้รับผลตอบแทนทางภาษีออกไปเป็นเวลาหลายปีหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญและภาษีอากรและได้รับรายได้บางส่วนในกระบวนการนี้

กระบวนการทำงานอย่างไร เงินรายปีส่วนตัวไม่ใช่ผลิตภัณฑ์ที่คุณสามารถซื้อได้ ค่อนข้างเป็นกระบวนการในการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์รายปีเช่นหลักทรัพย์บางส่วนหรือธุรกิจของครอบครัวเพื่อหารายได้ตลอดอายุรายปี ข้อตกลงนี้อยู่ระหว่างสองฝ่ายซึ่งมิได้เป็น บริษัท ประกันภัย เป็นที่ยอมรับโดยสัญญาและมักมีอยู่ระหว่างสมาชิกในครอบครัว ผู้ออกสัญญายินยอมที่จะจ่ายเงินงวดให้กับผู้จ่ายเงินงวดเป็นรายปีเพื่อแลกกับการจ่ายเป็นเงินสดหรือเพื่อการจ่ายเงิน โอนทรัพย์สินไปไว้ใจ ระยะเวลาการชําระเงินสามารถยืดอายุของคู่สมรสที่มีรายได้ของปีด้วยเช่นกัน ผู้ที่ได้รับเงินต้นได้รับเงินต้นและดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นทั้งหมดภายใต้สมมติฐานตามคณิตศาสตร์ประกันภัย กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้ให้เงินรายปีได้รับการพิจารณาอย่างเต็มที่และเพียงพอสำหรับทรัพย์สินตลอดอายุการใช้งานของตน ดังนั้นการโอนทรัพย์สินไปไว้วางใจไม่ได้เป็นของขวัญและไม่ต้องเสียภาษีอากร นอกจากนี้เมื่อผู้เสียชีวิตรายปีตายไม่มีภาษีที่ดินเนื่องจากทรัพย์สินถูกขาย หากคุณสนใจในการจัดเรียงเงินรายปีแบบส่วนตัวสิ่งแรกที่คุณต้องทำคือตั้งค่าความไว้วางใจและแสดงรายการผู้รับประโยชน์ จากนั้นสินทรัพย์ที่คุณต้องการนำออกจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะถูกโอนไปยัง trust ในการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ (หรือสินทรัพย์) นั้นความไว้วางใจจะให้สัญญาเงินรายปีตลอดชีพกับคุณตลอดชีวิต
ต่อไป Trust จะขายสินทรัพย์ให้กับบุคคลที่สามโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เพราะราคาขายเท่ากับราคาซื้อ และรายได้ที่อยู่ในความไว้วางใจจะสะสมภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกไป

คุณสามารถนึกถึงการจัดทำเงินรายปีให้เป็นนโยบายการประกันภัยประเภทหนึ่งสำหรับการวางแผนภาษีของขวัญและอสังหาริมทรัพย์ของคุณ ตราบเท่าที่คุณยังมีชีวิตอยู่คุณจะยังคงได้รับการชำระเงินเพื่อช่วยเหลือค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิต แต่ยอดเงินคงเหลือของอสังหาริมทรัพย์จะไม่อยู่ในภาวะว่างงาน (

การเริ่มต้นโครงการเอสเตทของคุณ
)

สิ่งที่ผู้เสียชีวิตได้รับ

เมื่อคุณโอนสินทรัพย์ของคุณไปยังบุคคลอื่นผ่านทางความไว้วางใจรายปีส่วนตัวคุณจะสามารถคาดหวังได้ เพื่อรับราคาและรายได้จากการขายสินทรัพย์ซึ่งขึ้นอยู่กับอายุขัยของ IRS และตารางอัตราดอกเบี้ย ดังนั้นคุณรอนานกว่าที่จะเริ่มต้นการชำระเงินขนาดใหญ่ที่พวกเขาจะเป็น ตราบเท่าที่คุณอายุต่ำกว่า 70 ปี 5 คุณสามารถเริ่มรับรายได้จากการไว้ใจได้ทุกเมื่อที่ต้องการ อย่างไรก็ตามการชำระเงิน ต้อง เริ่มต้นด้วยอายุ 70 ​​ปี 5. จำนวนเงินที่คุณได้รับจะได้รับการแก้ไข แต่ถ้าคุณต้องการเงินมากขึ้นคุณสามารถยืมเงินจากความไว้วางใจได้

ส่วนหนึ่งของการชำระเงินแต่ละครั้งเป็นผลตอบแทนจากต้นทุนค่าใช้จ่ายเดิมและดังนั้นจึงไม่มีภาษี ส่วนหนึ่งของมันคือกำไรจากการขายและจะต้องเสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุน และความสมดุลของการชำระเงินประกอบด้วยรายได้ที่อยู่ในความไว้วางใจซึ่งเก็บภาษีเป็นรายได้ธรรมดา หากคุณอยู่เกินกว่าอายุขัยคุณจะได้รับต้นทุนและรายได้จากการลงทุนทั้งหมด การชำระเงินในอนาคตจะถือเป็นรายได้ธรรมดา การไหลเวียนของกระแสเงินสดของเจ้าหนี้เอกชนจะหยุดลงเมื่อไม่มีเงินหรือเมื่อคุณตาย และถ้าคุณตายก่อนที่ความไว้วางใจจะหมดลงสิ่งที่เหลือจะไปที่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณโดยไม่มีความรับผิดทางภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือของขวัญ นอกจากนี้ยังช่วยหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ ( การใช้งานร่วมกัน ต่อไปนี้คือสถานการณ์บางอย่างที่บางคนอาจพิจารณาเรื่องเงินรายได้ส่วนตัว:

เจ้าของธุรกิจต้องการ เกษียณและเปลี่ยนการควบคุมให้เป็นพนักงานที่สำคัญหรือสมาชิกในครอบครัวโดยไม่ต้องเผชิญกับความรับผิดทางภาษีรายได้มาก

นักลงทุนต้องการนำสินทรัพย์ที่มีขนาดใหญ่ออกจากที่ดินของตน ปู่ย่าตายายต้องการให้ทรัพย์สมบัติแก่หลานและหลีกเลี่ยงภาษีการย้ายถิ่นที่ข้ามไป นักลงทุนต้องการแปลงอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ให้กลายเป็นสินทรัพย์ที่ให้รายได้ประจำโดยไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรเป็นจำนวนมาก

บทสรุป
เงินรายปีส่วนตัวช่วยลดภาษี (รายได้ทรัพย์และของขวัญ) ให้รายได้และความหลากหลายของผลงานของคุณแต่ก่อนที่คุณจะสละสิทธิในทรัพย์สินของคุณเพื่อประหยัดเงินภาษีคุณควรจดจำข้อควรระวัง อันดับแรกเมื่อการชำระเงินเริ่มต้นขึ้นพวกเขาจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ ประการที่สองอัตราภาษีเงินได้จากเงินทุนจะเพิ่มขึ้นในอนาคต ดังนั้นคุณอาจต้องจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นในส่วนของการชำระเงินรายปีของคุณเกินกว่าที่คุณจะทำได้หากคุณเพิ่งชำระภาษีในวันนี้

• ในท้ายที่สุดสิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าคุณไม่สามารถเป็นผู้ดูแลความไว้วางใจรายปีส่วนตัวและไม่สามารถควบคุมการจัดการความไว้วางใจได้ นอกจากนี้ความไว้วางใจรายปีส่วนตัวจะไม่สามารถเพิกถอนได้ดังนั้นให้แน่ใจว่าคุณได้ทำการบ้านก่อนที่จะเข้าสู่การจัดการประเภทนี้