มีเพียงไม่กี่คำในพจนานุกรมทางการเงินที่สามารถโหลดให้ผู้อ่านเป็นมรดกได้ คำนี้อาจหมายถึงความมั่งคั่งอย่างรวดเร็วสำหรับบางคนที่ทนทุกข์ทรมานครอบครัวแยกและการทะเลาะวิวาทกฎหมายสำหรับคนอื่น ๆ และเอกสารที่น่าเบื่อน่าเบื่อและไม่สะดวกการตั้งถิ่นฐานและการยื่นฟ้องศาลสำหรับผู้ที่ได้รับการเสนอชื่อเป็นผู้กระทำความผิดและคณะกรรมาธิการ

แต่ทุกคนที่เข้ามาเป็นมรดกหรือมีส่วนร่วมในการประมวลผลต้องต่อสู้กับคนภาษีแบบนี้หรืออีกทางหนึ่ง ภาษีมรดกหลายประเภทแตกต่างกันไปและขั้นตอนแรกในการจัดเก็บและจ่ายเงินอย่างถูกต้องนั้นอยู่ในการทราบว่าจะใช้ตัวใดบ้าง (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ การเริ่มต้นโครงการอสังหาริมทรัพย์ของคุณ .)

ภาษีประเภทนี้จะใช้สำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสที่คาดว่าจะได้รับมรดกจากผู้ตายที่เกินกว่า $ 5 43 ล้านในมูลค่าในปี 2015 นอกจากนี้สภาคองเกรสได้เลือกที่จะทำให้สินเชื่อแบบครบวงจรแบบพกพาสำหรับคู่สมรสดังนั้นคู่สมรสคนหนึ่งสามารถทิ้งทรัพย์สมบัติทั้งหมดของพวกเขาไปที่อื่น ๆ และอื่น ๆ ก็สามารถใช้ทั้งคู่ของเขาหรือเธอและคู่สมรสที่เสียชีวิตก่อนหน้านี้ เครดิตแบบรวมเพื่อแจกจ่ายได้สูงสุดถึง 10 เหรียญ 86 มูลค่าของสินทรัพย์ในปี 2015

ตัวอย่าง

: Joe และ Betty แต่ละคนมีเงิน 7 ล้านดอลลาร์ในบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) โจตายในเดือนมีนาคม 2015 และทิ้ง IRAs ทั้งหมดของเขาให้ Betty เนื่องจากไม่มีการหักเงินสมทบทุนสมรสและการกุศล เบ็ตตี้ตายที่ตกลงมาและทิ้งเงินจำนวน 14 ล้านเหรียญทั้งหมดให้กับเด็กสองคน คนแรก $ 10 86000000 ของเงิน IRA จะผ่านปลอดภาษีให้กับเด็กโดยไม่คำนึงถึงวิธีการนี้จะได้รับการจัดสรรและส่วนที่เหลือจะถูกหักภาษีที่อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบัน ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางจะถูกยื่นแบบฟอร์ม 706 (IRS) (ดูเพิ่มเติม

4 วิธีในการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ .)

ภาษีอสังหาริมทรัพย์อาจมีการบังคับใช้ในระดับรัฐหากที่ดินของผู้ครอบครองของเกินขอบเขตที่รัฐนั้นกำหนด จำนวนนี้แตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ แต่เกณฑ์มักจะต่ำกว่าขีด จำกัด ของรัฐบาลกลาง กฎที่ใช้บังคับหากสถานที่ที่มีผู้ถือครองเป็นจำนวนมากในรัฐอื่นอาจค่อนข้างซับซ้อนในบางกรณี ขณะนี้มีรัฐ 16 แห่งที่กำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์และเทนเนสซีจะไม่เป็นหนึ่งในพวกเขาอีกต่อไป ณ วันที่ 1 มกราคม 2016 Gift Tax

หากผู้ถือครองอสังหาริมทรัพย์เป็นของขวัญเงินสดหรือทรัพย์สิน คนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของตนหรือองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในปีแห่งความตายจากนั้นจะต้องยื่นเรื่องของขวัญภาษีและจ่ายภาษีเป็นจำนวนเงินที่มอบให้เกินกว่า 14,000 เหรียญสำหรับปี 2015 โดยทั่วไปงานนี้จะได้รับมอบหมาย ผู้ดำเนินการของอสังหาริมทรัพย์แม้ว่าผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมักจะได้รับการแต่งตั้งให้ทำหน้าที่จริง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู:

ภาษีของขวัญคืออะไร?

)

ตัวอย่าง : Eric จ่ายเงิน 20,000 เหรียญเป็นเงินสดแก่แฟนสาวของเขา Ida ในเดือนกุมภาพันธ์ปี 2015 หกเดือนหลังจากนั้นเขาถูกสังหารในอุบัติเหตุทางรถยนต์ เขาจะเป็นหนี้ภาษีของขวัญกับเงินสดที่เขามอบให้กับแฟนของเขาในปีพ. ศ. 2558 ผู้ดำเนินการขอข้อมูลอสังหาริมทรัพย์ของเขาได้ยื่นคำร้องขอคืนภาษีเงินได้ของอดีต การคืนภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางจะได้รับการยื่นโดยใช้แบบฟอร์ม IRS 709 เช่นเดียวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์อาจมีภาษีของขวัญที่กำหนดไว้ในระดับรัฐและอาจมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญหลายรัฐสำหรับทรัพย์สินที่มีพรสวรรค์ในรัฐที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน ภาษีมรดก

ไม่เหมือนภาษีก่อนหน้าที่สองประเภทภาษีมรดกจะได้รับการประเมินในระดับรัฐเท่านั้น ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลางต่อ se และโชคดีสำหรับผู้เสียภาษีมากที่สุดขณะนี้มีเพียงรัฐที่เหลืออีก 6 รัฐในอเมริกาที่ประเมินภาษีมรดกสำหรับปีภาษีปัจจุบันเท่านั้น เนบราสก้าไอโอวาเคนตั๊กกี้แมริแลนด์เพนซิลเวเนียและมลรัฐนิวเจอร์ซีย์ยังคงต้องเสียภาษีนี้ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติม ทิ้งการสืบทอดต่อเด็กได้ง่ายกว่าที่กล่าวไว้

.)

ภาษีชนิดนี้มีลักษณะเฉพาะที่ไม่ได้ถูกเรียกโดยจำนวนที่ได้รับมรดก แต่โดยความสัมพันธ์ของ ผู้รับไปยังผู้ตาย คู่สมรสได้รับการยกเว้นอย่างไม่มีเงื่อนไขจากภาษีมรดกในทุกรัฐและองค์กรการกุศลส่วนใหญ่จะได้รับยกเว้นด้วยข้อยกเว้นบางประการ เด็กมักได้รับการยกเว้นหรือถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำมาก อัตราภาษีเริ่มเพิ่มขึ้นสำหรับญาติห่าง ๆ หรือญาติที่ไม่ไกล่เกลี่ย ภาษีมรดกมักได้รับการประเมินในทุกคนที่ได้รับทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ในรัฐใดเขตหนึ่งข้างต้นโดยไม่คำนึงถึงว่าผู้รับอยู่ที่ใด ทายาทที่อาศัยอยู่ในไอดาโฮและได้รับมรดกบ้านยายของเขาในรัฐนิวเจอร์ซีย์จะต้องจ่ายภาษีมรดกที่เหมาะสม อัตราภาษีมรดกอาจแตกต่างกันไปมากจากรัฐหนึ่งไปอีกรัฐหนึ่งและอีก 1 ชนิดเทียบกับอีกรัฐหนึ่ง อย่างไรก็ตามแบบฟอร์มภาษีมรดกเพียงแบบเดียวเท่านั้นที่จำเป็นต้องยื่นเพื่อให้ครอบคลุมภาษีทั้งหมดที่เป็นหนี้ของทายาททั้งหมดสำหรับสินทรัพย์ที่ต้องผ่านภาคทัณฑ์ ผู้บังคับบัญชามักจะต้องแสดงแบบฟอร์มที่ยื่นต่อศาลภาคทัณฑ์เพื่อพิสูจน์ว่าได้มีการจ่ายภาษีนี้ก่อนที่ศาลจะปล่อยทรัพย์สินให้แก่ทายาท ผู้รับประโยชน์ต้องรับผิดชอบในการจัดส่งผลตอบแทนสำหรับสินทรัพย์ที่มีสิทธิ์ที่ได้รับนอกภาคทัณฑ์เช่นผลประโยชน์ประกันชีวิตแผนการเกษียณอายุเงินปีและโอนกรรมสิทธิ์ในบัญชี TOD (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ การข้ามไปที่ต้นทุนที่ได้รับมอบหมาย

.)

ภาษีเงินได้ ภาษีประเภทสุดท้ายที่อาจจะเป็นของทายาทหรือที่ดินคือภาษีเงินได้ นี้จะได้รับการประเมินเกี่ยวกับรายได้ใด ๆ ที่ได้รับโดยผู้ถือครองระหว่างวันที่เสียชีวิตและ 1 มกราคมของปีนั้น ในบางกรณีทายาทอาจเป็นหนี้ภาษีจากการขายหลักทรัพย์ที่ถือไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีหรือทรัพย์สินอื่น ๆ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาและสถานการณ์ในการขาย รายได้ใด ๆ ที่ผู้ถือครองจะได้รับมาก็ต้องเสียภาษีเช่นค่าจ้างขั้นต่ำหรือรายได้จากการลงทุนภาษีต้องจ่ายให้กับรายได้ประเภทนี้โดยที่ดินหรือทายาทหรือบุคคลอื่นที่จะได้รับ บรรทัดด้านล่าง

มีประเภทของภาษีหลายประเภทที่อาจใช้กับมรดกที่ระบุ มากกว่าหนึ่งของพวกเขามักจะได้รับการประเมินสำหรับทายาทจำนวนมากและผู้ที่โชคดีพอที่จะรับมรดกทรัพย์สินต้องให้แน่ใจว่าลุงแซมและทุกรัฐที่เกี่ยวข้องได้รับส่วนแบ่งของพวกเขาก่อนที่จะอ้างว่าสิ่งที่เหลืออยู่ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีของขวัญมรดกและภาษีมรดกโปรดไปที่เว็บไซต์ IRS ที่ www กรมสรรพากร gov หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู:

การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ 16 สิ่งที่ต้องทำก่อนที่คุณจะตาย

.)