การทำความเข้าใจเกี่ยวกับข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมและปัญหาด้านภาษีที่มีผลต่อแผนการเกษียณอายุของคุณจะช่วยให้คุณไม่เพียงหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่เกิดจากค่าใช้จ่าย แต่ยังสามารถใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ที่มีอยู่ ในกรณีส่วนใหญ่บุคคลควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีอำนาจเพื่อกำหนดสิทธิประโยชน์ที่อาจใช้กับสถานการณ์เฉพาะของตน ที่นี่เราจะตอบคำถามทั่วไปที่ถามโดยเจ้าของธุรกิจและนายจ้างที่ดำเนินการนายจ้างสนับสนุนแผนการเกษียณอายุเช่นเดียวกับคำถามที่เกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีอากรแต่ละ อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหากคุณต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติม

พนักงานที่มีธุรกิจ

คำถาม
: ฉันทำงานให้กับ บริษัท ที่จัดหาแผน 401 (k) ที่ฉันมีส่วนร่วม แต่ฉันยังให้บริการให้คำปรึกษาด้าน ฉันสามารถสร้างแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจที่ปรึกษาของฉันได้หรือไม่และถ้าเป็นเช่นนั้นการมีส่วนร่วมในแผนจะมีผลต่อการมีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุของนายจ้างอย่างไร
คำตอบ

: คุณสามารถสร้างแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจของคุณได้หากการติดต่อกับนายจ้างของคุณเพียงอย่างเดียวคือการทำงานให้กับ บริษัท และไม่มีกรรมสิทธิ์ใน บริษัท ยกเว้นการมีส่วนร่วมในแผนที่กำหนดขึ้นสำหรับธุรกิจที่ปรึกษาของคุณจะไม่ได้รับผลกระทบจากเงินบริจาคที่จ่ายให้กับแผน 401 (k) ของนายจ้างของคุณ ข้อยกเว้นนี้ใช้กับการจ่ายสมทบเข้าเงินเดือน - ลาออก

ข้อ จำกัด การจ่ายเงินเดือนการเลื่อนการจ้างงานใช้กับแต่ละบุคคล (ต่อคน) แทนที่จะเป็นแบบรายแผน ซึ่งหมายความว่าไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมในแผนอะไรคุณ

ไม่สามารถ บริจาคเงินได้มากกว่า $ 17,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปอย่างน้อยปลายปีคุณอาจจะจับได้ เงินบริจาคประมาณ $ 5, 500 ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณอายุ 35 ปีและคุณเลื่อนระยะเวลา $ 5,000 ไปเป็นแผน 401 (k) ซึ่งได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างของคุณในปี 2013 คุณสามารถเลื่อนไม่เกิน $ 12,500 ( $ 17, 500 - $ 5,000) ไปยังแผนธุรกิจที่คุณนำมาใช้หากมีคุณลักษณะการเลื่อนการฝากเงิน

กฎสำหรับสิ่งที่เรียกว่าจำนวนเงินรายปีเพิ่มขึ้นจะแตกต่างกันเนื่องจากพวกเขาใช้บังคับต่อนายจ้างแต่ละคน กฎการเพิ่มประจำปี จำกัด การมีส่วนร่วมของผู้เข้าร่วมตามแผนการกำหนดสัดส่วนการถือหุ้นถึง 100% ของค่าชดเชยของผู้เข้าร่วมหรือ 51,000 เหรียญขึ้นไปแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า ขีด จำกัด $ 51,000 จะใช้กับปีภาษี 2013 แต่ขีด จำกัด จะมีการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อเพิ่มขึ้นทีละ 1,000 เหรียญสหรัฐฯกรมสรรพากรจะส่งหนังสือแจ้งในช่วงไตรมาสสุดท้ายของทุกปีเพื่อระบุว่าจะมีการเพิ่มวงเงินในปีหน้าหรือไม่ เงินบริจาคจำนวน 51,000 เหรียญนี้รวมเงินสมทบค่าจ้างเงินเดือนและเงินสมทบจากนายจ้างเช่นการแบ่งกำไรและการสมทบเงินที่ตรงกัน เนื่องจากขีด จำกัด การเพิ่มรายปีมีผลต่อนายจ้างแต่ละรายและธุรกิจที่ปรึกษาของคุณเป็นนายจ้างแยกต่างหากจาก บริษัท ที่คุณทำงานเป็นประจำคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 51,000 เหรียญในแต่ละแผน(999) เจ้าของธุรกิจ: กฎสำหรับแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

.) ตัวอย่าง สมมติว่าคุณมีรายได้ 250,000 เหรียญจากนายจ้างของคุณและแผนนายจ้างของคุณ 401 (k) มีผลกำไร - คุณลักษณะการแบ่งปันซึ่งเป็นประเภทของผลงานที่กำหนดไว้ คุณสามารถรับรายได้ 401 (k)) / กำไรร่วมกันได้สูงสุด 51,000 ดอลลาร์ในปี 2012 ซึ่งอาจรวมถึงผลงานการจ่ายเงินเดือนและผลงานของนายจ้างเช่นการแบ่งปันผลกำไรและการให้การสนับสนุนที่ตรงกัน

นอกจากนี้เนื่องจากกฎสำหรับจำนวนเงินรายปีเพิ่มเติมจะมีผลแยกกันไปในแต่ละแผนเงินสมทบกองทุนเพื่อการวางแผนการเกษียณอายุที่คุณนำมาใช้สำหรับธุรกิจของคุณอาจมีมูลค่าสูงสุดถึง 51,000 เหรียญสหรัฐทำให้คุณมีส่วนร่วมในการบริจาครวม $ 102,000 และ เพิ่มอีก $ 5, 500 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี 2013 จำไว้ว่าการบริจาค
นายจ้าง

เช่นการบริจาคร่วมกันกับแผนที่คุณนำมาใช้สำหรับธุรกิจของคุณถูก จำกัด ไว้ที่ 25% W-2 ค่าจ้างที่คุณจ่ายเองหากธุรกิจของคุณเป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นหรือคิดเป็น 20% ของกำไรสุทธิที่ปรับเปลี่ยนหากธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือพาร์ทเนอร์รวมทั้งเงินสมทบที่ต้องจ่ายเงินเดือน นอกจากนี้นายจ้างรวมและการเลื่อนกำหนดเงินเดือนของคุณไปยังแผนที่คุณนำมาใช้สำหรับธุรกิจของคุณไม่ควรเกิน 100% ของค่าตอบแทนที่คุณได้รับจากธุรกิจของคุณ กฎเกี่ยวกับข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมสำหรับแผนธุรกิจหลายรูปแบบจะแตกต่างกันถ้าธุรกิจมีกรรมสิทธิ์ร่วมกันหรือเป็นพันธมิตร ในกรณีเช่นนี้บุคคลต้องปรึกษากับผู้มีอำนาจทางวิชาชีพด้านภาษีหรือผู้วางแผนแผนเพื่อพิจารณากฎที่บังคับใช้ การสร้างรายได้ - การโอนเงินกลับไปเป็นสองแผน

คำถาม

:
ถ้าฉันมีส่วนร่วมในแผนสองฝ่ายที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างฉันสามารถจ่ายเงินสมทบให้กับพนักงานทั้งสองได้หรือไม่? ตอบ
:

ใช่ อย่างไรก็ตามการจ่ายเงินสมทบการลาออกโดยทั่วไปจะ จำกัด อยู่เพียงจำนวนรวมสำหรับปี ตัวอย่างเช่นสำหรับปีภาษี 2013 คุณสามารถจ่ายเงินสมทบการลาพักค่าได้ถึง 17,500 เหรียญพร้อมกับจำนวนเงินที่สามารถจับได้อีก 5,500 เหรียญหากคุณอายุ 50 ขึ้นไปภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2013 จำนวนเงินนี้สามารถแบ่งออกเป็นหลายรายการได้ แผนการเกษียณอายุที่คุณเข้าร่วมให้เงินสมทบค่าจ้างรวมของคุณทั้งหมดแผนการไม่เกิน $ 17, 500 บวก catch-up ข้อยกเว้นจะใช้กับการชะลอการทำแผน 457 เนื่องจากจำนวนเงินดังกล่าวไม่ได้ถูกจัดเป็นการเลื่อนกำหนดเงินเดือนตามประมวลรัษฎากรภายใน ดังนั้นหากคุณเข้าร่วมแผน 403 (b) หรือ 401 (k) และคุณมีส่วนร่วมในแผน 457 (ข) ของรัฐบาลคุณอาจเลื่อนการชำระเงิน $ 17,500 รวมทั้งจับสิทธิ์ใน 401 (k) หรือ 403 ( b) แผนและจำนวนเงินเดียวกันกับแผน 457 (ข) หากคุณมีส่วนร่วมในแผนใด ๆ ไม่เกิน 100% ของค่าชดเชยที่ได้รับจากนายจ้างที่สนับสนุนแผน ตัวอย่างเช่นผลงานรวมของคุณใน 403 (b) ไม่สามารถเกิน 100% ของค่าชดเชยที่คุณได้รับจากนายจ้างที่รักษาแผน 403 (b) ไว้
ส่วนขยายในกำหนดเวลาสำหรับการบริจาคของ IRA

คำถาม

:
ฉันขอยื่นคำร้องขอคืนภาษีเงินได้ภายในวันที่ 15 สิงหาคม 2013ฉันสามารถบริจาค IRA 2012 ภายในวันที่ 15 สิงหาคม 2013 ได้หรือไม่? ตอบ
:

ไม่ได้ กำหนดเวลายื่นภาษีไม่ใช้กับผลงานของ IRA การบริจาค IRA ของคุณจะต้องทำตามวันที่ครบกำหนดที่จัดเก็บภาษีโดยไม่รวมส่วนขยาย กำหนดเส้นตายในการทบทวนการมีส่วนร่วมของ IRA
คำถาม

: ฉันจ่ายเงิน 3,000 เหรียญสหรัฐฯแก่ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษีครั้งสุดท้าย ฉันเพิ่งได้พบกับผู้วางแผนทางการเงินของฉันผู้ซึ่งอธิบายว่าฉันมีสิทธิ์ได้รับบริจาค Roth IRA ในปีที่ผ่านมาและจะเป็นประโยชน์ต่อการปฏิบัติต่อยอดเงินในรูปของผลงาน Roth IRA เนื่องจากฉันได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืนภายในวันที่ 15 เมษายนแล้วฉันจึงสามารถเปลี่ยนส่วนแบ่งผลงานของ Roth ในเดือนกรกฎาคมได้หรือไม่?
ตอบ :

ใช่ เนื่องจากคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามวันที่ครบกำหนดคุณจะได้รับการต่ออายุโดยอัตโนมัติเป็นเวลา 6 เดือนเพื่อทบทวนการบริจาค IRA ของปีที่แล้ว ซึ่งหมายความว่าผู้ดูแล IRA ของคุณจะต้องได้รับคำแนะนำสำหรับการตรวจสอบซ้ำอีกครั้งในวันที่ 15 ตุลาคมของปีปัจจุบัน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบกับผู้รับฝากทรัพย์สินเพื่อกำหนดความต้องการเอกสารที่ถูกต้อง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดอ่าน Recharacterizing
IRA Contribution หรือ Roth Conversion .) เนื่องจากคุณได้ยื่นคำร้องการคืนภาษีของปีที่แล้วและไม่ได้รวมถึงการจัดรูปแบบใหม่ การคืนภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติม (แบบฟอร์ม IRS 1040X) โดยทั่วไปแล้วแบบฟอร์ม 1040X ต้องยื่นภายในสามปีหลังจากวันที่คุณยื่นผลตอบแทนจากการลงทะเบียนเดิมหรือภายในสองปีหลังจากวันที่คุณจ่ายภาษีเงินได้แล้วแต่จำนวนใดจะเป็นภายหลัง หากคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืน แต่ก็ยังคงถือว่าเป็นวันที่ครบกำหนดส่งคืนภาษี คุณควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐที่แก้ไขเพิ่มเติมหรือไม่ บทสรุป

หวังว่าคุณจะพบคำถามและคำตอบที่เป็นประโยชน์เหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าข้อมูลข้างต้นให้คำแนะนำทั่วไปเท่านั้นและไม่ควรใช้เป็นคำแนะนำด้านภาษีคำแนะนำด้านกฎหมายบริการวางแผนด้านการเงินหรือบริการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์