a:

ในขณะที่การปฏิเสธของขวัญอาจดูนิดหน่อยสำหรับหลาย ๆ คนมีเหตุผลที่ดีหลายประการที่แต่ละคนอาจต้องการทำ สมมติว่าคุณรับ IRA 500,000 เหรียญและซีดีมูลค่า 500,000 เหรียญจากลุงที่เสียชีวิตของคุณ หากบัญชี IRA ระบุอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดของคุณเหนือจำนวนเงินยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณอาจต้องการพิจารณา "ข้อจำกัดความรับผิดชอบที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" และให้ IRA ส่งต่อให้ผู้รับผลประโยชน์โดยตรง ผู้สืบทอดอาจต้องการปฏิเสธการรับของขวัญเนื่องจากภาษีในอนาคตที่อาจเกิดขึ้นจากการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เช่นภาษีทรัพย์สินในที่ดินดิบหรืออสังหาริมทรัพย์

"ข้อจำกัดความรับผิดชอบที่มีคุณสมบัติครบถ้วน" ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

ข้อจำกัดความรับผิดชอบต้องไม่สามารถเพิกถอนได้เพื่อปฏิเสธการรับผลประโยชน์ใด ๆ ในทรัพย์สิน

1. การปฏิเสธการปฏิเสธ ต้องมีการลงลายมือชื่อและในรูปแบบที่เป็นลายลักษณ์อักษร
2. การปฏิเสธไม่ยอมรับส่วนใดส่วนหนึ่งของผลประโยชน์ของทรัพย์สินหรือผลประโยชน์ใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สิน
3. ข้อจำกัดความรับผิดไม่สามารถพูดได้ว่าใคร / ใครจะต้องผ่านพ้นตำแหน่ง
4. เป็นสิ่งจำเป็นซึ่งหมายความว่าการส่งมอบคำปฏิเสธต้องอยู่ภายในเก้าเดือนนับจากที่มีการสร้างดอกเบี้ยหรือภายในเก้าเดือนหลังจากที่มีอายุครบ 21 ปี

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู

การปฏิเสธการสืบทอด คำถามนี้ได้รับคำตอบจาก Steven Merkel