บริษัท Coca-Cola (NYSE: KO KOCoca-Cola Co45 97 + 0 20% สร้างขึ้นด้วย Highstock 4. 2. 6 ) เป็นของโลก บริษัท เครื่องดื่มน้ำอัดลมรายใหญ่ที่สุดที่มีมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดอยู่ที่ 184 ดอลลาร์ 57 พันล้าน ณ วันที่ 5 กุมภาพันธ์ 2559 ในเดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. 2558 โคคา - โคล่าขายได้ 8 พันล้านยูโรในหุ้นกู้ซึ่งเป็นยอดขายที่ใหญ่ที่สุดที่ออกโดย บริษัท ในสหรัฐในประวัติศาสตร์ ระยะเวลาครบกำหนดของบันทึกย่ออยู่ระหว่างสองถึง 20 ปี ขายโน้ตอันใหญ่โตนี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับ บริษัท เช่น Coca-Cola; มีสถานะเป็นจำนวนมากในยุโรปดังนั้นจึงจะช่วยให้ บริษัท สามารถลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้

ในเดือนตุลาคม 2015 Moody's ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ Aa3 แก่ตราสารหนี้ของ Coca-Cola ที่ครบกำหนดไถ่ถอนในงวดสอง, ห้าและสิบปี สิ่งนี้บ่งชี้ว่าโน้ตของโคคา - โคลามีคุณภาพสูงและมีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำในระยะยาว ในระยะสั้นโคคา - โคล่ามีความสามารถในการชำระหนี้ได้ดี ธนบัตรของงวด 2, 5 และ 10 ปีมีมูลค่าเกือบ 4 พันล้านเหรียญ เพื่อประเมินความเสี่ยงด้านการเงินและความเสี่ยงของโคคา - โคลาการวิเคราะห์อัตราส่วนหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ อัตราส่วนหนี้สินอัตราส่วนของกระแสเงินสดต่อหนี้สินและอัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (D / E)

อัตราส่วนหนี้สินของ Coca-Cola

จากงบการเงินรายไตรมาสล่าสุด Coca-Cola มีสินทรัพย์รวม 93 พันล้านเหรียญซึ่งลดลงจาก 96 เหรียญสหรัฐ 31000000000 ในช่วงรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดในเดือนกันยายน 2014 Coca-Cola มีหนี้สินรวม $ 66 96 พันล้านสำหรับไตรมาสบัญชีสิ้นสุดในเดือนกันยายนปี 2015 ซึ่งเพิ่มขึ้นจาก 62 ดอลลาร์ โคคา - โคลามีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นอยู่ที่ 65% 3% ในไตรมาสบัญชีสิ้นสุดในเดือนกันยายน 2014 สำหรับไตรมาสที่สิ้นสุดในเดือนกันยายนปี 2015 โคคา - โคลามีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 72% ซึ่งแสดงให้เห็นว่าโคคา - โคล่าขึ้นอยู่กับการใช้ประโยชน์และอาจมีความเสี่ยงในระดับปานกลางเนื่องจากสินทรัพย์ส่วนใหญ่จะได้รับเงินจากหนี้

โคคา - โคล่าไม่ได้ออกงบการเงินประจำปีพ. ศ. 2558 (ค.ศ. 2016) จากงบกระแสเงินสดของโคคา - โคล่าในปีพ. ศ. 2540 บริษัท มีกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานทั้งสิ้น 10 เหรียญ 62 พันล้านสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2014 โดยมียอดเงินสดรวมจากกิจกรรมดำเนินงาน 10 เหรียญ 54 พันล้านสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่ลงท้ายด้วยธันวาคม 2013 Coca-Cola รายงานหนี้สินทั้งหมดที่ 61 ดอลลาร์ 7 พันล้านในปีงบประมาณ 2014 และ 56 เหรียญ 88 พันล้านในปีงบประมาณ 2013

ในการคำนวณอัตราส่วนกระแสเงินสดต่อหนี้สินให้หารกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานทั้งหมดด้วยหนี้สินรวม สำหรับปีงบประมาณที่สิ้นสุดในเดือนธันวาคมปี 2014 โคคา - โคล่ามีอัตราส่วนกระแสเงินสดต่อหนี้สินเท่ากับ 1712% Coca-Cola มีอัตราส่วนกระแสเงินสดต่อหนี้สินเท่ากับ 18.67% ในปีงบประมาณที่สิ้นสุดในเดือนธันวาคม 2556 แม้ว่าอัตราส่วนสภาพคล่องของกระแสเงินสดของโคคา - โคล่าในปี 2556 และ 2557 อาจดูเหมือนได้ในระดับต่ำ ไม่ธรรมดา ตลอดระยะเวลา 5 ปีที่ผ่านมา บริษัท มีอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ต่อรายได้เฉลี่ยต่อปีเท่ากับ 19. 61% อย่างไรก็ตามอัตราส่วนลดกระแสเงินสดของ บริษัท โคคา - โคล่าในช่วง 5 ปีที่ผ่านมาลดลงจากการเพิ่มขึ้นของหนี้สินรวมและการขยายตัวของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่ชะลอตัว

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนของ Coca-Cola

โคคา - โคล่ารายงานว่ามีส่วนของผู้ถือหุ้นรวมทั้งสิ้น 26 เหรียญสหรัฐ 05 พันล้านดอลลาร์ในไตรมาสบัญชีสิ้นสุดในเดือนกันยายน 2015 บริษัท รายงานส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด ณ วันที่ 33 เหรียญสหรัฐฯ 43 พันล้านในไตรมาสเดียวกันในปีบัญชี 2014 ดังนั้นโคคา - โคลามีอัตราส่วน D / E อยู่ที่ 188% ในไตรมาสที่สามของปี 2014 ในช่วงไตรมาสที่สามของปีงบประมาณ 2015 มีอัตราส่วน D / E อยู่ที่ 257% ซึ่งแสดงให้เห็นว่าโคคา - โคลาได้เพิ่มส่วนแบ่งผลกำไรและมีส่วนของผู้ถือหุ้นลดลงในช่วงไตรมาสที่สามเมื่อเทียบกับตัวเลขในช่วงเดียวกันของปีก่อนหน้า นอกจากนี้อัตราส่วน D / E สูงบ่งชี้ว่าเจ้าหนี้มีส่วนของเงินที่มากขึ้นกว่าผู้ถือหุ้น