อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานและอัตราส่วนความสามารถละลายได้เป็นสองมาตรการที่ใช้ในการวิเคราะห์พื้นฐานของ บริษัท กระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะวัดสภาพคล่องในระยะสั้นของ บริษัท ในขณะที่อัตราส่วนความสามารถในการละลายสามารถวัดความสามารถของ บริษัท ในการดำรงอยู่ได้
อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานคำนวณจากการหารกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของ บริษัท ด้วยหนี้สินหมุนเวียน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานวัดความสามารถของ บริษัท ในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียนได้อย่างรวดเร็ว หากอัตราส่วนสภาพคล่องในการดำเนินงานต่ำกว่า 1 บริษัท จะไม่เป็นของเหลวและอาจมีความลำบากในการชำระหนี้ระยะสั้น อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานมากกว่า 1 หมายถึง บริษัท มีเงินสดเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่กำหนดมากกว่าหนี้สินหมุนเวียน อย่างไรก็ตามอัตราส่วนดังกล่าวไม่ได้วัดความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการเงินระยะยาว
ตรงกันข้ามอัตราส่วนความสามารถในการละลายสามารถวัดความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามหนี้สินในปัจจุบันและระยะยาวได้ อัตราส่วนหนี้สินได้คำนวณจากการเพิ่มรายได้สุทธิของ บริษัท และค่าเสื่อมราคาหารด้วยหนี้สินรวมในขณะที่อัตราส่วนสภาพคล่องในการดำเนินงานจะวัดกระแสเงินสดของ บริษัท ให้เท่ากับหนี้สินหมุนเวียน อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ที่มากกว่า 1 บ่งชี้ว่า บริษัท มีแนวโน้มที่จะมีหนี้สินระยะสั้นและระยะยาวและไม่น่าจะผิดนัดชำระหนี้ ในทางกลับกันอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ต่ำกว่า 1 บ่งชี้ว่า บริษัท มีแนวโน้มที่จะผิดนัดชำระหนี้