การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องตลอดทศวรรษที่ผ่านมานับจาก 1 ดอลลาร์ 5 ล้านในปี 2547 เป็น 5 เหรียญสหรัฐฯ 43 ล้านคนภายในปีพ. ศ. 2558 โดยไม่มีคู่สมรสที่มีคุณสมบัติได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเกือบ 11 ล้านดอลลาร์ในปีนี้ มีเพียง 3, 700 ที่ดินที่คาดว่าจะเป็นหนี้ภาษีในปี 2014 ภาษีทรัพย์สินได้กลายเป็นมากน้อยของความกังวลสำหรับชาวอเมริกันที่ร่ำรวยที่ต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีทรัพย์สินที่เหลือให้ทายาทของพวกเขา

ในขณะเดียวกันภาษีเงินได้จากภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นจากประมาณ 15% เป็นเกือบ 24% และภาษีรายได้สำหรับผู้มั่งคั่งได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในหลาย ๆ กรณีซึ่งได้หันมาใช้ภูมิปัญญาดั้งเดิมในหัวของการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ .

ในบทความนี้เราจะดูที่การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญเหล่านี้และวิธีที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยให้ลูกค้าผู้สูงอายุของพวกเขาสามารถเตรียมตัวได้ดียิ่งขึ้น

Keep Your Assets

ลูกค้าผู้สูงอายุที่ได้รับผลกระทบจากเกณฑ์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในอดีตที่ผ่านมามักได้รับการสนับสนุนให้ขายทรัพย์สินใด ๆ จ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนและจากนั้นให้ไปกับของขวัญและกลยุทธ์อื่น ๆ ให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ .

กับลูกค้าจำนวนมากเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์อีกต่อไปที่ปรึกษาทางการเงินควรสนับสนุนให้บุคคลเหล่านี้ถือครองสินทรัพย์เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ สินทรัพย์จะกลายเป็นส่วนหนึ่งของกรรมสิทธิ์ของเจ้าของที่มูลค่าตลาดเต็มเมื่อพวกเขาตายที่ได้รับการยกเว้นจาก $ 5 43 ล้านคนต่อคนสามารถพักพิงได้ทั้งหมดจากภาษีทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

พื้นฐานเกี่ยวกับการวางแผนโครงการ .) ในบางกรณีอาจทำให้ลูกค้าสูงอายุสามารถออกเงินกู้มากกว่าขายสินทรัพย์ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่ออัตราดอกเบี้ยอยู่ในระดับต่ำ การถอนเงินออกจาก IRA แบบดั้งเดิมหรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ อาจเป็นที่พอใจได้เนื่องจากภาษีเหล่านี้ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้เว้นแต่ทรัพย์สินจะได้รับบริจาคเพื่อการกุศลในขณะที่ภาษีกำไรจากการขายหุ้นจะเป็นทางเลือก

ไม่เชื่อใจ

ลูกค้าผู้สูงอายุจำนวนมากได้จัดตั้งกองทุนเพื่อการออมเพื่อการประหยัดภาษีเพื่อรักษาข้อยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์สำหรับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ ในขณะที่การมีส่วนร่วมในการลงทุนเหล่านี้ไม่เกี่ยวข้องกับการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ในครั้งต่อไปพวกเขาก็เป็นทางเลือกที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีที่ดินได้ถึง 50% ของมูลค่าทรัพย์สิน ข้อเสียอื่น ๆ คือการลงทุนเหล่านี้เกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมการจัดการและความซับซ้อนเพิ่ม

คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ของลูกค้าผู้สูงอายุสามารถเรียกร้องส่วนที่เหลือของการยกเว้นคู่ค้าภายใต้บทบัญญัติ "การพกพา" ในปี 2554 โดยยื่นแบบฟอร์ม 706 พร้อมกับ IRS ภายในเก้าเดือนหลังจากเสียชีวิต โดยการทำเช่นนี้ลูกค้าสามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินทุนใด ๆ ในตอนเสียชีวิตที่สองและในที่สุดจะประหยัดเงินจำนวนมากหากพวกเขาได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์(

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่คุณต้องการทราบ

.) ลูกค้าผู้สูงอายุจำนวนมากที่มีความไว้วางใจที่มีอยู่อาจต้องการพิจารณาการกำจัดเพื่อรักษาขั้นตอนการลดค่าธรรมเนียมการบริหารจัดการ และลดความซับซ้อนของอสังหาริมทรัพย์ ข้อยกเว้นของกฎอาจเป็นลูกค้าที่อาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีเสียชีวิตที่เรียกกันว่า trusts สามารถเป็นประโยชน์สำหรับคู่สมรสที่บุคคลหนึ่งเป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาและบุคคลอื่นไม่ได้ ( ระงับความเอื้ออาทร

การยกเงินจำนวนมากหรือทรัพย์สินมาใช้เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากพวกเขาสามารถทำได้ โอนเพื่อหลีกเลี่ยงอัตราภาษีที่ลงโทษไม่เกิน 50% ในกรณีเหล่านี้เด็ก ๆ จะถูกบังคับให้จ่ายเงินกำไรจากต้นทุนเดิม แต่เงินทุนเหล่านี้มักจะอยู่ในอัตราที่ต่ำกว่าภาษีที่ดินซึ่งส่งผลให้เกิดการประหยัดภาษีอย่างมากในหลายกรณี (9)> การได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเกิดขึ้นลูกค้าผู้สูงอายุหลายคนอาจจะดีกว่าการถือครองทรัพย์สินของพวกเขา ผู้รับของขวัญจะถูกบังคับให้จ่ายภาษีเงินได้กำไรตามเกณฑ์ต้นทุนเดิมของลูกค้าในขณะที่ทรัพย์สินที่ได้รับในมรดกจะมีต้นทุนเพิ่มขึ้นตามมูลค่าตลาดในปัจจุบัน พลวัตเหล่านี้อาจส่งผลให้เกิดการประหยัดภาษีอย่างมากเมื่อเทียบกับ gifting (999) การวางแผนอสังหาริมทรัพย์: 16 สิ่งที่ต้องทำก่อนตาย

อย่าลืมรัฐ

การพิจารณาที่สำคัญขั้นสุดท้ายสำหรับผู้สูงอายุคือภาษีของรัฐซึ่งแตกต่างกันไปมาก ขึ้นอยู่กับที่พวกเขาอาศัยอยู่ ในขณะที่บางรัฐเช่นเทนเนสซีมีอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ต่ำเป็น 9 5% อื่น ๆ มีรัฐเช่นวอชิงตันเป็นความคิดฟุ้งซ่านเป็น 20% (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ การวางแผนอสังหาริมทรัพย์: ภาษีอากร และ

รัฐที่ดีที่สุดในการเกษียณอายุสำหรับเหตุผลทางภาษี .) ลูกค้าผู้สูงอายุที่มีสิทธิ์ได้รับภาษีอสังหาริมทรัพย์ในรัฐเหล่านี้อาจต้องการ พิจารณาวิธีการกระจายเนื้อหา ในบางกรณีกฎเดิมอาจยังคงใช้กับพวกเขารวมทั้งความจำเป็นในการจัดตั้ง trusts เพื่อสร้างความสามารถในการพกพา นอกจากนี้ยังมีหลายสิ่งแปลกประหลาดทั่วทั้งรัฐที่ต้องระวังรวมถึงกฎเช่นข้อของ New York ที่สร้าง "หน้าผา" แปลก ๆ เมื่อได้รับการยกเว้น (

)

The Bottom Line ภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้ผ่อนคลายลงเป็นเวลาหลายปีในระดับรัฐบาลกลางซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงกฎอย่างมาก ของเกมสำหรับผู้สูงอายุ โดยการรักษากฎใหม่เหล่านี้ไว้ในใจที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยให้ลูกค้าผู้สูงอายุประหยัดค่าใช้จ่ายภาษีได้มากในระยะยาว สิ่งเดียวที่ต้องพิจารณาคือกฎหมายภาษีทรัพย์สินของรัฐซึ่งยังคงสามารถสร้างความหายนะให้กับแผนการโอนสินทรัพย์ให้แก่ทายาทได้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ เคล็ดลับการวางแผนโครงการสำหรับที่ปรึกษาทางการเงิน .)